| (In miljoenen euro's) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2012 | | Terreinen | | Bedrijfs-gebouwen | | Overige vaste installaties | | Rollend materieel | | Onderdelen | | Apparatuur en bedrijfs-materieel | | Werken en materieel in constructie | | Totaal* |
| Aanschaffingsprijs per 1 januari | | 119 | | 462 | | 146 | | 5.417 | | 99 | | 568 | | 475 | | 7.286 |
| Investeringen | | | | | | | | | | | | | | 442 | | 442 |
| Activeringen | | 14 | | 13 | | 8 | | 429 | | 1 | | 68 | | -539 | | -6 |
| Acquisities | | - | | - | | - | | 5 | | - | | - | | - | | 5 |
| Koersverschillen | | - | | - | | - | | 1 | | - | | 1 | | - | | 2 |
| Desinvesteringen | | -1 | | -8 | | -2 | | -28 | | - | | -8 | | -13 | | -60 |
| Terugneming bijzondere waardeverminderingen | | - | | - | | - | | 3 | | - | | - | | - | | 3 |
| | | | | | | | |
| Overige mutaties | | - | | - | | - | | -25 | | -1 | | -7 | | -52 | | -85 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Aanschaffingsprijs per 31 december | | 132 | | 467 | | 152 | | 5.802 | | 99 | | 622 | | 313 | | 7.587 |
| | | | | | | | | | | |
| Gecumuleerde afschrijvingen en waardeverminderingen per 1 januari | | 26 | | 213 | | 104 | | 3.079 | | 58 | | 423 | | - | | 3.903 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Afschrijvingen | | 2 | | 17 | | 10 | | 236 | | 5 | | 55 | | - | | 325 |
| Desinvesteringen | | - | | -7 | | -3 | | -24 | | - | | -5 | | - | | -39 |
| Bijzondere waardeverminderingen | | - | | - | | - | | 2 | | - | | - | | - | | 2 |
| Terugneming bijzondere waardeverminderingen | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
| Koersverschil | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
| Overige mutaties | | - | | - | | - | | -7 | | -1 | | -1 | | - | | -9 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Gecumuleerde afschrijvingen en waardeverminderingen per 31 december | | 28 | | 223 | | 111 | | 3.286 | | 62 | | 472 | | - | | 4.182 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Boekwaarde per 1 januari | | 93 | | 249 | | 42 | | 2.338 | | 41 | | 145 | | 475 | | 3.383 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Boekwaarde per 31 december | | 104 | | 244 | | 41 | | 2.516 | | 37 | | 150 | | 313 | | 3.405 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013 | | Terreinen | | Bedrijfs-gebouwen | | Overige vaste installaties | | Rollend materieel | | Onderdelen | | Apparatuur en bedrijfs-materieel | | Werken en materieel in constructie | | Totaal |
| Aanschaffingsprijs per 1 januari | | 132 | | 467 | | 152 | | 5.802 | | 99 | | 622 | | 313 | | 7.587 |
| Investeringen | | | | | | | | | | | | | | 376 | | 376 |
| Activeringen | | 1 | | 86 | | 13 | | 266 | | - | | 66 | | -432 | | - |
| Acquisities | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
| Koersverschillen | | - | | - | | - | | -1 | | - | | -1 | | - | | -2 |
| Desinvesteringen | | -4 | | -5 | | -1 | | -115 | | -2 | | -14 | | - | | -141 |
| Bijzondere waardeverminderingen | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | -88 | | -88 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Overige mutaties | | - | | -4 | | -1 | | 7 | | -1 | | 1 | | -2 | | - |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Aanschaffingsprijs per 31 december | | 129 | | 544 | | 163 | | 5.959 | | 96 | | 674 | | 167 | | 7.732 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Gecumuleerde afschrijvingen en waardeverminderingen per 1 januari | | 28 | | 223 | | 111 | | 3.286 | | 62 | | 472 | | - | | 4.182 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Afschrijvingen | | 2 | | 17 | | 10 | | 239 | | 3 | | 52 | | - | | 323 |
| Desinvesteringen | | - | | -4 | | -1 | | -67 | | -2 | | -11 | | - | | -85 |
| Bijzondere waardeverminderingen | | - | | - | | - | | 184 | | - | | 2 | | - | | 186 |
| Terugneming bijzondere waardeverminderingen | | | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
| Koersverschil | | - | | - | | - | | -1 | | - | | - | | - | | -1 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Overige mutaties | | -1 | | 1 | | - | | -1 | | - | | 1 | | - | | - |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Gecumuleerde afschrijvingen en waardeverminderingen per 31 december | | 29 | | 237 | | 120 | | 3.640 | | 63 | | 516 | | - | | 4.605 |
| |
| Boekwaarde per 31 december | | 100 | | 307 | | 43 | | 2.319 | | 33 | | 158 | | 167 | | 3.127 |
De post ‘overige mutaties’ heeft vooral betrekking op intercompany-eliminaties en -reclassificaties.
Een deel van de treinen die op de balans zijn opgenomen, maakt deel uit van in het verleden afgesloten crossborder-leasetransacties. De boekwaarde van het rollend materieel dat ultimo 2013 in crossborder leases is ondergebracht bedraagt € 127 miljoen (2012: € 156 miljoen).
Ten behoeve van Eurofima-leningen welke geen onderdeel uitmaken van de crossborder-leasefinanciering(en) zijn zekerheden verstrekt in de vorm van een pandrecht op rollend materieel. De boekwaarde hiervan is € 406 miljoen (2012: € 382 miljoen). Daarnaast zijn er voor een bedrag van € 100 miljoen (2012: € 36 miljoen) zekerheden gesteld met betrekking tot (geleasde) activa. Verdere toelichting is opgenomen onder de paragraaf Financieel Risicobeheer (zie noot 28).
Werken en materieel in constructie bestaan voornamelijk uit investeringen in treinen en gebouwen.
Bijzondere waardevermindering en terugneming
Waardering V250-activa en contract AnsaldoBreda
De Groep heeft in de loop van 2013 definitief besloten dat het V250-materieel niet meer zal worden ingezet (buitengebruik gesteld). In 2013 is een waardeverminderingsverlies (afwaardering van activa) van netto € 125 miljoen verwerkt, bestaande uit de reeds betaalde bedragen onder aftrek van de daarmee verband houdende bankgaranties. De afwaardering is als volgt verwerkt:
| Bijzondere waardevermindering rollend materieel | | 181 | | |
| Bijzondere waardevermindering werken en materieel in constructie | | 88 | | |
| Totaal | | | | 269 |
| Vordering uit hoofde van bankgarantie | | | | -81 |
| Overig (waaronder een vervallen verplichting voor nog niet betaalde koopsom) | | | | -63 |
| | | | | |
| Inschatting impairmentverlies | | | | 125 |
Gezien de onzekerheden rondom de afwikkeling van het contract is geen rekening gehouden met eventuele financiële gevolgen zoals het alsnog betalen van verplichtingen voortkomend uit het contract, eventuele claims over en weer en/of een eventuele verkoopopbrengst van het V250-materieel.
De bandbreedte van de eventuele impact op het resultaat ligt tussen € 0 en € 300 miljoen verlies voor de Groep. Hiervan is een bedrag van € 125 miljoen ten laste van het resultaat 2013 verwerkt.
Overige bijzondere waardevermindering en terugneming
De berekeningen die leiden tot bijzondere waardeverminderingen en terugnemingen hiervan zijn gebaseerd op een gewogen gemiddelde disconteringsvoet na belastingen die ligt tussen 6,5% en 9,1% (2012: tussen 6,5% en 9,1%).