De Groep heeft de volgende nieuwe IFRS richtlijnen en wijziging van richtlijnen, inclusief mogelijk hieruit resulterende wijzigingen van andere richtlijnen, met als datum van eerste toepassing 1 januari 2014 toegepast.
IFRS 11 Joint arrangements
IFRS 11 herziet de verwerking van joint ventures (die onder de nieuwe standaard ‘gezamenlijke overeenkomsten’ worden genoemd). De belangrijkste verandering is dat er voor joint ventures niet langer een keuzemogelijkheid bestaat tussen de ‘equity’-methode en proportionele consolidatie; maar dat op grond van de gezamenlijke overeenkomsten wordt beoordeeld of de ‘equity’-methode of de proportionele consolidatie nog is toegestaan. Een aantal joint ventures worden met ingang van 2014 niet meer proportioneel geconsolideerd, maar worden volgens de ‘equity’-methode verwerkt. Om aansluiting te houden met de wijze waarop de onderneming wordt aangestuurd maakt het ‘resultaat op investeringen verwerkt volgens de equity methode’ met ingang van 2014 onderdeel uit van het bedrijfsresultaat. Het effect van de stelselwijziging is op de verkorte geconsolideerde balans, verkorte geconsolideerde winst-en-verliesrekening en verkort geconsolideerd kasstroomoverzicht zijn als volgt:
Verkorte geconsolideerde balans per 31 december 2013 NV Nederlandse Spoorwegen
| (in miljoenen euro's) |
|
Gerapporteerd per 31 december 2013 |
|
Effect stelselwijziging IFRS 11 |
|
Herziene balans per 31 december 2013 |
| Activa |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| Materiële vaste activa |
|
3.127 |
|
-11 |
|
3.116 |
| Vastgoedobjecten |
|
320 |
|
- |
|
320 |
| Immateriële vaste activa |
|
137 |
|
-13 |
|
124 |
| Investeringen verwerkt volgens de equity-methode |
|
14 |
|
20 |
|
34 |
| Overige financiële vaste activa, inclusief beleggingen |
|
206 |
|
- |
|
206 |
| Uitgestelde belastingvorderingen |
|
387 |
|
-1 |
|
386 |
| Totaal vaste activa |
|
4.191 |
|
-5 |
|
4.186 |
| Totaal vlottende activa |
|
2.296 |
|
-195 |
|
2.101 |
| Totaal activa |
|
6.487 |
|
-200 |
|
6.287 |
| |
|
|
|
|
|
|
| Eigen vermogen en verplichtingen |
|
|
|
|
|
|
| Totaal eigen vermogen |
|
3.044 |
|
- |
|
3.044 |
| |
|
|
|
|
|
|
| Aan komende jaren toe te rekenen baten |
|
122 |
|
- |
|
122 |
| Leningen en overige financiële verplichtingen |
|
731 |
|
-1 |
|
730 |
| Personeelsbeloningen |
|
37 |
|
-4 |
|
33 |
| Voorzieningen |
|
182 |
|
- |
|
182 |
| Overlopende posten |
|
34 |
|
-10 |
|
24 |
| Uitgestelde belastingverplichtingen |
|
158 |
|
- |
|
158 |
| Totaal langlopende verplichtingen |
|
1.264 |
|
-15 |
|
1.249 |
|
|
|
|
|
|
|
| Totaal kortlopende verplichtingen |
|
2.179 |
|
-185 |
|
1.994 |
| Totaal verplichtingen |
|
3.443 |
|
-200 |
|
3.243 |
| Totaal eigen vermogen en verplichtingen |
|
6.487 |
|
-200 |
|
6.287 |
Verkorte geconsolideerde winst-en-verliesrekening over het eerste halfjaar 2013
| (in miljoenen euro's) | | Gerapporteerde cijfers halfjaar 2013 | | Effect stelselwijziging IFRS 11 | | Herziene halfjaarcijfers 2013 |
| | | | | | | |
| Opbrengsten | | 2.284 | | -327 | | 1.957 |
| Bedrijfslasten | | 2.390 | | -308 | | 2.082 |
| Aandeel in resultaat investeringen verwerkt volgens de equity-methode | | - | | 16 | | 16 |
| Resultaat uit bedrijfsactiviteiten | | -106 | | -3 | | -109 |
| Nettofinancieringsresultaat | | -17 | | 1 | | -16 |
| Aandeel in resultaat investeringen verwerkt volgens de equity-methode | | 1 | | -1 | | - |
| Resultaat voor winstbelastingen | | -122 | | -3 | | -125 |
| Winstbelasting | | 46 | | 3 | | 49 |
| Resultaat over de verslagperiode | | -76 | | - | | -76 |
| | | | | | | |
| Toe te rekenen aan: | | | | | | |
| De aandeelhouder van de vennootschap | | -76 | | - | | -76 |
| Minderheidsbelang | | - | | - | | - |
| Resultaat over de verslagperiode | | -76 | | - | | -76 |
Verkort geconsolideerd kasstroomoverzicht
| (in miljoenen euro's) | | Gerapporteerde cijfers halfjaar 2013 | | Effect stelselwijziging IFRS 11 | | Herziene halfjaarcijfers 2013 |
| | | | | | | |
| Resultaat over de verslagperiode | | -76 | | 0 | | -76 |
| Aanpassingen voor: | | | | | | |
| Afschrijvingen | | 172 | | -4 | | 168 |
| Bijzondere waardeverminderingen | | 273 | | 0 | | 273 |
| Overige mutaties | | -36 | | -17 | | -53 |
| | | 333 | | -21 | | 312 |
| Mutatie werkkapitaal | | 99 | | -16 | | 83 |
| | | 432 | | -37 | | 395 |
| Betaalde financieringslasten en betaalde winstbelasting | | -23 | | 0 | | -23 |
| Nettokasstroom uit bedrijfsactiviteiten | | 409 | | -37 | | 372 |
| Nettokasstroom uit investeringsactiviteiten | | -126 | | 13 | | -113 |
| Nettokasstroom uit bedrijfs- en investeringsactiviteiten | | 283 | | -24 | | 259 |
| Nettokasstroom uit financieringsactiviteiten | | -105 | | -1 | | -106 |
| | | | | | | |
| Netto-toename (-afname) geldmiddelen en kasequivalenten | | 178 | | -25 | | 153 |
| Geldmiddelen en kasequivalenten per 1 januari | | 948 | | -125 | | 823 |
| Valutakoers- en omrekeningsverschillen op geldmiddelen | | - | | - | | |
| Geldmiddelen en kasequivalenten per 30 juni | | 1.126 | | -150 | | 976 |